融智天團隊-專注全面預算管理28年
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京博集團全面預算管理案例

企業集團全面預算管理案例

山東京博控股集團有限公司是一家面向終端和社會提供新材料、能源、三農發展、物流等產品、技術、服務和系統化解決方案的現代化集團,為中國、美國、俄羅斯、日本等多個國家和地區的客戶提供服務。2018年,公司實現銷售收入535億元。位居中國企業500強第284位;中國石油和化工企業500強第19位、中國民營企業500強第102位、中國民營企業制造業500強第48位。

一、京博控股實行全面預算管理面臨的挑戰

1、集團涉及十多個不同的行業,各個行業業務模式不一樣,無法按統一模式管理,預算編制與管控難度大;

2、財務預算編制通過電子表格進行,工作量巨大,預算數據收集、匯總、對比和審批均不方便;

3、內部關聯交易多,預算在編報過程中合并難度大;

4、每年資本性投資較大,但管理線條比較粗,且以年度管控為主,缺乏全周期項目管控;

5、執行過程中,除費用預算外,其他業務預算基本無法進行調整,預算管理主要停留在編報和分析兩大環節上;

6、執行過程中以費用控制為主,但控制方式以絕對費用預算為基數,導致費用預算申請調整過多,工作量較大。

二、融智天給出的全面預算管理解決方案

1、建立統分結合的預算管理模式

從集團戰略出發,根據經營目標和計劃,利用融智天全面預算管理軟件統一集團層面的基本預算模式,包括對預算目標、預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表、預計資金收支表、管理費用預算、銷售費用預算、固定資產預算、折舊預算、人員編制預算等方面進行了統一。對于各個不同行業的業務預算則根據各個行業板塊的業務特點分別設計不同的業務預算模型來進行預算編報和管控。集團預算管控的重點是預算目標和基礎性的預算。

2、將項目預算與年度預算無縫對接

利用融智天項目預算功能,對基本建設項目、技改項目、研發項目和房地產開發項目在橫向上進行單獨的、全周期預算管控,在縱向上細化了項目預算指標,并按細化后的預算指標進行管控。同時,將項目預算的結果自動反映到年度預算報表中,便于編制年度財報。

3、自動生產主表,較少工作量

利用融智天簡便快捷的自動生成主表功能,集團各下屬公司根據業務預算自動生成資產負債表、利潤表、現金流量表、資金收支表,主表之間的勾稽關系自動平衡,使財務預算編制人員將更多的精力放在了關注預算結果之上,而不去做大量表間公式來確保報表平衡。

4、自動生成合并預算報表

利用融智天合并報表軟件模塊,集團母公司及其下屬需要編制合并報表的各個公司根據股權投資與關聯交易情況,編制合并底稿,自動生成各個層面的合并預算主表。

5、多條件進行費用控制

利用融智天靈活的預算控制方式,對各項費用設置控制條件。各項費用在執行中按設定的條件進行控制,增強了預算控制的靈活性,減少了部分必不要的費用調整。

6、動態調整預算,增強預算可執行性

采用隨機調整方式,隨時受理下屬單位的預算調整申報。設置定期調整模式,每季度開放一次預算調整。各次預算調整均保留版本,方便進行前后差異對比。通過多種靈活方式調整預算,增強了預算的可執行性。

三、引進全面預算管理軟件為企業帶來的進步

1、提高預算編制效率

集團內各個預算責任單位的年度預算和項目預算均在系統內編報,預算報表下發的規范性、及時性大大提升,預算報表的匯總、主表與合并報表的編報效率大為提升,編報時間大大縮短。

2、提高預算編制的準確性

各個預算報表之間依據勾稽關系自動取數和運算,匯總表、主表及合并表依據基礎表聯動生成,使預算的準確性大為提高。

3、加強項目全周期管理

從事前、事中、事后三大環節強化了項目全周期管理,用預算工具突出了對項目的事前管控,使基建、技改、研發、房地產等項目至始至終都處于受控狀態,使項目的投資成本得到進一步有效控制。

4、提高預算的可執行性

各個管理層級的人員均可按權限隨時查詢預算的執行情況,包括預算目標的達成率、收入、成本費用預算的執行率等,使相關責任單位可隨時根據需要控制預算執行的進度,防止成本、費用和投資等預算的超支。對預算進行動態調整后,使預算更加適用,可操作性進一步增強。

5、提高預算和財務分析的效率

從預算系統中可隨時提取、輸出預算執行的進度、差異、差異率等指標情況,也可對企業層面的財務指標執行情況進行實時分析,包括盈利能力、償債能力、周轉能力、發展能力等,為每個公司財務部門每月編制財務分析報告提供了非常及時、有效的技術支撐。

四、其他集團企業客戶選登

河南國基實業集團有限公司
通威集團有限公司——中國企業500強
福建華威集團有限公司
山東聯荷實業有限公司
重慶皇華建設(集團)有限公司
河北鑫科投資發展集團有限公司
新疆九洲恒昌供應鏈管理股份有限公司
楚雄市鹿城彩印有限責任公司
廣西華盛集團有限責任公司
山東春龍集團有限公司
湖南科力遠高技術集團有限公司
滄州鹽業集團有限公司
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